支払う前に「源泉徴収が要りそうな支払」を候補として拾う

支払一覧から、人が決めた拾い方（個人または不明への支払／海外への支払／報酬・料金などの語を含む支払）に当てはまる行だけをAIに抜き出させ、確認済み一覧で消し込んだ新規分だけを税理士に確認する方法です。要否・税率は国税庁の公表資料の原文と税理士。

1. Before ― 手元はどうなっているか

架空のITコンサル企業、オリオンテクノロジーズ株式会社。月2回の支払一覧。150件のほとんどは仕入・外注費・経費で、源泉徴収は関係ありません。ただ、月に数件、関係するものが混ざります。

• 個人の講師に払った講演料を、源泉徴収せずに全額振り込んだ。気づいたのは翌月、税理士の指摘。相手に連絡して返してもらう羽目になった。
• 相手が法人か個人かを、支払一覧を見ただけでは区別できない。「○○事務所」「○○デザイン」は、どちらもあり得る。
• 海外の会社への支払で、源泉が要るかどうかを誰も確認していなかった。
• 「源泉が要るかも」と気づく人が、経理の中で1人しかいない。その人が休むと、素通りする。

やりたいのは、支払前に「源泉徴収が要りそうな支払」を候補として拾い上げ、その数件だけを税理士に確認すること。要否の判定は、税理士です。

2. 問題の分解 ― 何を整えれば進むのか

(a) 支払一覧に「相手の区分」と「支払の内容」の列を持つ … 法人／個人／不明、海外／国内。内容は「講演料」「原稿料」「デザイン料」「弁護士報酬」のように。
(b) 候補の拾い方を、人が決めておく … 「個人または不明への支払」「海外への支払」「内容に報酬・料金・講演・原稿・デザイン・顧問・弁護士・税理士などの語を含む」。
(c) AIに、(b)に当てはまる行だけを拾わせる … 判定はしない。
(d) 拾った候補を、税理士に確認する … 初回は全部。2回目以降は、前回確認済みの相手・内容は「確認済み一覧」で消し込む。

3. AIに任せること／人が判断すること

4. 実行 ― AIとのやりとり

準備 ― 支払一覧と確認済み一覧

今回の支払一覧（相手記号／相手の区分＝法人・個人・不明／国内・海外／支払内容／金額）と、確認済み一覧（相手記号／内容／税理士の回答＝要・不要／回答日）。相手名は記号、金額は千円単位。

往復1回目 ― AIが「要・不要」を書いた

往復2回目 ― 「不明」が多すぎた

5. エラーと例外 ― うまくいかないとき

• 支払内容の記載が「業務委託料」だけで、中身が分からない … 語で拾えません。発注者に「何の対価か」を聞きます。内容の書き方を、発注時に決めておきます（「業務委託料（デザイン）」のように）。
• 海外の相手が多い … ②だけで別の一覧にし、税理士と「この相手は確認済み」を積み上げます。海外は相手ごとの事情で変わるので、確認済み一覧が特に効きます。
• 税理士の回答が「条件による」 … その条件（契約の内容、相手の実態）を、確認済み一覧の備考に書きます。次回、同じ相手で条件が変わっていないかを見ます。
• AIがまた税率を書く … 削除。毎回。

6. 検証 ― 正しいとどう言えるか

1. 候補の表に、要否・税率の記述が残っていないか。
2. 新規の候補について、税理士に確認し、回答を確認済み一覧に書いたか。
3. 「不明」の相手が、先月より減ったか。
4. 源泉徴収の漏れが、税理士の事後指摘ではなく、支払前に見つかるようになったか。

7. 注意点

8. After ― 翌月以降、何が変わるか

• 「源泉が要るかも」と気づく人が1人から、支払一覧の仕組みになります。
• 税理士への確認が、月に数件の新規だけになります。
• 確認済み一覧が育ち、同じ相手で毎回迷わなくなります。
• 取引先マスタに「法人・個人」「国内・海外」の列ができ、「不明」が消えていきます。

応用 ― 難易度を上げる場合

支払前の確認は支払う前に、二重払いと振込先の変更を自分で止めると同じ支払一覧で一緒にできます（A・B・Cにこの活用例の①②③を足す）。件数が多ければ、抜き出しはPythonにさせてよいですが、要否の確認は変わらず税理士。