検収書の日付と売上の計上月がずれている案件を、締め前に出す
営業から届く検収書の一覧（検収日）と、会計の売上仕訳（計上月）を案件ごとに突き合わせ、「検収日の月と計上月が違う」「検収があるのに計上がない」「計上があるのに検収がない」をAIに出させる方法です。突合はAI、ずれの理由は営業に確認、計上時期の判定は基準の原文と監査法人。
1. Before ― 手元はどうなっているか
架空のITコンサル企業、オリオンテクノロジーズ株式会社。受託案件の売上は、顧客の検収をもとに計上する社内ルールです。営業が検収書を受け取り、経理に検収一覧を送り、経理が売上を計上します。
- 検収日が先月末なのに、検収書が経理に届いたのが今月で、今月の売上になっている案件がある。
- 逆に、検収書がまだないのに、営業の「検収予定」で計上した案件がある。予定どおり検収されたかを、あとで確かめていない。
- 監査法人に「検収日と計上月のずれの一覧を」と言われた。案件ごとに検収書を開いて日付を見て、半日かかった。
- ずれの理由が、検収書の到着の遅れなのか、営業の予定違いなのか、区別されていない。
計上時期の判定は基準と監査法人の話。この記事でやるのは、検収日と計上月を毎月突き合わせ、ずれを理由つきで一覧にすることです。他部署の数字の確認の、検収版です。
2. 問題の分解 ― 何を整えれば進むのか
(a) 営業の検収一覧を出す … 案件記号／顧客記号／検収日／検収書の到着日／金額。
(b) 会計の売上仕訳を出す … 案件記号／計上月／金額／根拠（検収書・検収予定）。
(c) 案件ごとに突き合わせる … 検収日の月≠計上月／検収あり計上なし／計上あり検収なし／金額違い。AI。
(d) ずれの理由を、営業に確認して書く … 到着の遅れ／予定違い／分割検収／その他。人。
(e) 計上時期をどう扱うかは、監査法人と。
売上をどの月に計上すべきかの判定と、ずれの理由の決定。AIに「検収日が先月なので先月の売上にすべき」と言わせてはいけません。検収の実態（検収書の日付が形式的に先月でも、実際の検収行為が今月だった等）は、営業と顧客とのやりとりを知る人と、基準の原文を見た監査法人が判断します。AIに任せるのは、突き合わせてずれを出すまで。理由は営業に聞いて人が書きます。
3. AIに任せること／人が判断すること
- 検収一覧と売上仕訳を案件ごとに突き合わせ、ずれの種類を出す
- 検収日と到着日の差（日数）を出し、到着が遅い案件・顧客を集計する
- 営業への確認文の下書き（ずれの理由を聞く）
- 監査法人に渡す「ずれの一覧（案件／検収日／計上月／理由）」の形に整える
- ずれの理由（営業に確認）
- 計上時期の扱い（基準の原文・監査法人）
- 検収書の到着を早める依頼（営業・顧客）
- 「検収予定」で計上する運用を続けるか（上司・監査法人）
4. 実行 ― AIとのやりとり
準備 ― 検収一覧と売上仕訳
営業の検収一覧（案件記号／顧客記号／検収日／到着日／金額）と、売上仕訳（案件記号／計上月／金額／根拠）。案件・顧客は記号、金額は千円単位。
往復1回目 ― AIが「計上すべき月」を書いた
①の「検収日の月≠計上月」の各行に「正しい計上月：8月」と列が付いていた。
「正しい計上月」は判定です。検収書の日付が8月末でも、検収の実態が9月なら話が変わり、それは営業と監査法人が見ること。この列が監査法人向けの一覧に残ると、経理が判定したことになります。禁止事項に書いていてもこうなります。
「『正しい計上月』の列を削除し、①は事実の表だけにしてください。」
①は「月がずれ 5件」「検収あり計上なし 1件」「計上あり検収なし（根拠：検収予定）3件」「金額違い 1件」。②で顧客Gの到着日数の平均が18日と突出。
③の質問を営業に送ります。月ずれ5件のうち4件は顧客Gからの検収書の到着遅れ、1件は分割検収の2回目でした。「計上あり検収なし」3件は、検収予定で計上したもの。予定どおり検収されたかを営業に確認し、扱いは監査法人と。
往復2回目 ― 到着の遅い顧客
②で顧客Gの平均18日について、「顧客Gの検収プロセスに問題があると考えられます」と付いていた。
18日という事実は、これが見たかったもの。「問題がある」は顧客への評価で、顧客Gの社内承認が長いだけかもしれず、こちらの営業が検収書を受け取ってから経理に回すのが遅いのかもしれません。
「評価の記述を削除し、日数の表だけにしてください。」
表だけになった。
営業に聞くと、顧客Gの検収書は営業担当の手元に1週間置かれていました。顧客の問題ではなく、社内の回付の問題。「検収書を受け取ったら翌日に経理へ」を営業と決めます（請求から入金までの流れで見つかるのと同じ区間）。
5. エラーと例外 ― うまくいかないとき
- 検収一覧に到着日がない … 営業に到着日の列を足してもらいます。到着日がないと、遅れがどこで起きているか分かりません。
- 分割検収の案件が多い … 案件記号に検収回を付けます（P-1、P-2）。突き合わせを回ごとに。
- 「検収予定」での計上が多い … 予定どおり検収されたかを翌月に必ず確かめる運用にします。続けるかどうかは上司・監査法人と。
- AIがまた判定や評価を書く … 削除。毎回。
6. 検証 ― 正しいとどう言えるか
- 一覧に、計上すべき月や顧客の評価のAIの記述が残っていないか。
- ずれの全件について、営業に確認した理由が記録されているか。
- 「検収予定」で計上した案件が、翌月に検収されたことを確かめたか。
- 監査法人の「ずれの一覧を」に、理由つきの一覧で答えられたか。
7. 注意点
8. After ― 翌月以降、何が変わるか
- 「ずれの一覧を」に、理由つきの一覧で即答できます。
- 検収書の社内での滞留が見つかり、回付のルールができます。
- 「検収予定」で計上した案件が、翌月に必ず確かめられます。
- 顧客ごとの到着日数が分かり、締めの鎖の先頭が見えます。
- 先月の売上仕訳から、案件を5件選ぶ
- それぞれの検収書の日付と、経理に届いた日を見る
- 検収日の月と計上月が違う案件があれば、営業に「なぜずれたか」を聞く
応用 ― 難易度を上げる場合
検収一覧の前月比較は他部署から来た数字が、合っているのかわからないとき、請求から入金までの区間は請求から入金までの流れを、担当・システム・待ち時間で1枚に描くへ。前受金の管理は前受金の残高を、契約ごとの「いつ売上になるか」の一覧にして毎月消し込む。